CNH
PROFIT/LOSS
| DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Ricavi vendite | 74.280.591 | 22,2% | 25.062.776 | 2,2% | 77.327.269 | 102,5% | 20.811.884 | (0,4%) | 11.087.709 | (1,1%) |
| Altri ricavi | 510.310 | (21,5%) | 1.856.085 | 27,9% | 4.312.197 | 382,3% | 222.145 | 12,4% | 1.128.141 | 48,6% |
| Variaz. rimanenze | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.428.895) | (10,6%) | ||||
| TOTALE RICAVI | 74.790.901 | 21,7% | 27.070.142 | 2,4% | 81.880.466 | 109,5% | 21.250.689 | (0,1%) | 11.247.785 | 1,6% |
| Acquisti | 55.867.268 | 19,3% | 18.300.650 | (3,0%) | 64.010.842 | 112,8% | 16.515.135 | (16,9%) | 6.623.632 | 1,1% |
| Variaz. rimanenze acq. | 3.801.655 | 76,0% | 461.350 | 207,3% | 2.809.881 | 220,7% | 683.145 | 135,0% | 87.337 | 224,4% |
| TOTALE ACQUISTI | 59.668.923 | 21,8% | 18.762.000 | 1,7% | 66.820.723 | 140,8% | 17.198.280 | (4,0%) | 6.710.969 | 3,6% |
| PRIMO MARGINE | 15.121.978 | 21,4% | 8.308.142 | 3,9% | 15.059.743 | 32,8% | 4.052.409 | 20,9% | 4.536.816 | (1,2%) |
| 20,4% | 33,1% | 19,5% | 19,5% | 40,9% | ||||||
| Costi servizi | 4.162.442 | 18,7% | 1.647.004 | (6,7%) | 6.065.275 | 112,7% | 1.010.495 | 3,8% | 1.245.481 | 2,4% |
| Godimento beni terzi | 1.395.740 | 9,2% | 901.515 | 28,9% | 595.685 | 63,1% | 236.946 | 12,8% | 433.793 | (10,4%) |
| Svalutazioni crediti | 70.141 | 0,8% | 24.885 | 19,5% | 0 | (100,0%) | 12.532 | 8,7% | 178.783 | 99,4% |
| Oneri diversi gestione | 464.483 | 52,8% | 175.233 | 33,0% | 71.437 | (21,6%) | 145.607 | (51,5%) | 455.583 | 50,8% |
| Accantonamenti rischi | 0 | 0 | 33.572 | 6,0% | 0 | 34.395 | ||||
| VALORE AGGIUNTO | 9.029.172 | 23,6% | 5.559.505 | 3,4% | 8.293.774 | 3,8% | 2.646.829 | 42,5% | 2.188.781 | (12,4%) |
| 12,2% | 22,2% | 10,7% | 12,7% | 19,7% | ||||||
| Costi personale | 5.517.326 | 18,5% | 2.865.870 | 3,5% | 2.520.442 | 5,7% | 1.776.730 | (4,8%) | 1.521.512 | (3,2%) |
| EBITDA | 3.511.846 | 32,6% | 2.693.635 | 3,3% | 5.773.332 | 3,0% | 870.099 | 9333,8% | 667.269 | (27,9%) |
| 4,7% | 10,7% | 7,5% | 4,2% | 6,0% | ||||||
| Ammortamenti | 577.789 | 25,7% | 695.686 | 6,2% | 258.518 | 13,6% | 307.893 | 4,4% | 692.815 | 13,5% |
| EBIT | 2.934.057 | 34,1% | 1.997.949 | 2,3% | 5.514.814 | 2,5% | 562.206 | 284,8% | (25.546) | (108,1%) |
| 3,9% | 8,0% | 7,1% | 2,7% | -0,2% | ||||||
| Gestione finanziaria | (776.562) | 28,4% | 31.624 | 372,6% | (2.363.553) | (279,3%) | (306.153) | 29,1% | (78.504) | 53,2% |
| Risultato prima imposte | 2.227.636 | 90,0% | 2.054.458 | 4,7% | 3.151.261 | (33,9%) | 268.585 | 137,1% | 74.733 | (68,3%) |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 532.504 | 6,9% | 526.927 | (61,7%) | 42.148 | 1354,4% | 36.031 | (42,2%) |
| RISULTATO ESERCIZIO | 1.493.105 | 88,9% | 1.521.954 | 3,9% | 2.624.334 | (22,6%) | 226.437 | 131,4% | 38.702 | (77,7%) |
| 2,0% | 6,1% | 3,4% | 1,1% | 0,3% | ||||||
KPI
| KPI | DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin |
|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi | 74.790.901 | 27.070.142 | 81.880.466 | 21.250.689 | 11.247.785 |
| Valore aggiunto % | 12,2% | 22,2% | 10,7% | 12,7% | 19,7% |
| EBITDA % | 4,7% | 10,7% | 7,5% | 4,2% | 6,0% |
| EBIT % | 3,9% | 8,0% | 7,1% | 2,7% | -0,2% |
| ROE % | 13,5% | 12,8% | 11,1% | 7,8% | 0,5% |
| ROI % | 5,5% | 9,8% | 10,9% | 4,0% | -0,2% |
| PFN/EBITDA | 4,5x | -0,9x | -0,4x | 3,1x | 2,9x |
| Costo medio dipendente | 59.326 | 55.113 | 49.420 | 578 | 494 |
| Fatturato per dipendente | 798.716 | 481.976 | 1.516.221 | 6.775 | 3.603 |
ROE = Utile / Patrimonio Netto — redditività del capitale proprio.
ROI = EBIT / Totale Attivo — redditività delle risorse impiegate.
PFN/EBITDA = Posizione finanziaria netta / EBITDA — capacità di rimborso del debito.
Costo medio dipendente = Totale costi del personale / Totale dipendenti.
Fatturato per dipendente = Ricavi vendite / Totale dipendenti.
BALANCE SHEET RICLASSIFICATO
| DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Immobilizzazioni immateriali | 600.713 | 60,7% | 23.201 | (48,3%) | 3.984.034 | 334,2% | 164.688 | (29,4%) | 285.159 | (13,2%) |
| Immobilizzazioni materiali | 10.656.251 | 13,6% | 2.146.842 | (11,0%) | 888.324 | (55,2%) | 1.926.967 | (2,8%) | 2.436.548 | (28,9%) |
| Immobilizzazioni finanziarie | 2.126.607 | (0,4%) | 6.049 | (0,0%) | 0 | 13.352 | (13,3%) | 1.881 | (0,0%) | |
| CAPITALE INVESTITO | 13.383.571 | 12,5% | 2.176.092 | (11,6%) | 4.872.358 | 68,1% | 2.105.007 | (5,7%) | 2.723.588 | (27,5%) |
| Crediti commerciali | 12.450.651 | (6,8%) | 5.056.084 | 20,2% | 9.353.928 | (29,0%) | 2.512.275 | 9,4% | 3.546.816 | (6,7%) |
| Rimanenze | 24.952.952 | (13,2%) | 9.406.124 | (3,5%) | 23.127.891 | (10,8%) | 8.590.591 | (10,1%) | 5.923.304 | (20,4%) |
| Fornitori | 19.568.522 | (15,5%) | 5.082.510 | 5,9% | 20.840.397 | 25,2% | 5.985.614 | (5,5%) | 1.416.505 | (44,5%) |
| CIRCOLANTE OPERATIVO | 17.835.081 | (5,9%) | 9.379.698 | 2,5% | 11.641.422 | (48,2%) | 5.117.252 | (7,2%) | 8.053.615 | (7,3%) |
| Altro circolante | 21.268.857 | (16,3%) | 5.564.082 | 3,9% | 23.615.664 | 26,5% | 6.032.385 | (6,0%) | 1.369.452 | (48,0%) |
| TOTALE CIRCOLANTE | 39.503.423 | (12,9%) | 18.044.042 | 3,6% | 42.925.341 | (1,3%) | 11.972.683 | (1,1%) | 10.506.642 | (12,8%) |
| Imposte anticipate + Ratei + Att. fin. | 239.340 | 1,0% | 184.469 | 18,1% | 2.715.632 | 1597,7% | 58.636 | (41,0%) | 317.420 | 71,7% |
| CAPITALE INVESTITO (TOTALE ATTIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 20.404.603 | 1,9% | 50.513.331 | 8,5% | 14.136.326 | (2,1%) | 13.547.650 | (15,2%) |
| Patrimonio netto | 11.045.947 | 15,0% | 11.909.724 | 10,4% | 23.713.709 | 12,4% | 2.887.424 | 8,5% | 7.453.022 | 0,5% |
| Finanziamento soci | 54.000 | (61,4%) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| MEZZI PROPRI | 11.099.947 | 13,9% | 11.909.724 | 10,4% | 23.713.709 | 12,4% | 2.887.424 | 8,5% | 7.453.022 | 0,5% |
| Debiti vs terzi | 2.159.895 | (44,2%) | 844.106 | 101,0% | 1.028.910 | (71,3%) | 183.000 | 381,6% | 334.181 | (2,9%) |
| Fondi rischi + TFR | 7.846 | (16,8%) | 180.022 | (64,8%) | 324.049 | (14,8%) | 13.776 | (50,4%) | 34.395 | |
| Debiti banca MLT | 16.082.785 | (5,9%) | 415.674 | (65,1%) | 2.797.399 | 1298,9% | 3.493.494 | (18,4%) | 2.706.711 | (31,4%) |
| Disponibilità liquide | 160.145 | (78,9%) | 2.915.793 | 6,1% | 4.952.623 | 123,9% | 764.410 | 926,9% | 766.155 | 43,0% |
| PFN a breve | (160.145) | 78,9% | (2.915.793) | (6,1%) | (4.952.623) | (123,9%) | (764.410) | (926,9%) | (766.155) | (43,0%) |
| FONTI DI FINANZIAMENTO (TOTALE PASSIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 20.404.603 | 1,9% | 50.513.331 | 8,5% | 14.136.326 | (2,1%) | 13.547.650 | (15,2%) |
| CHECK (Attivo - Passivo) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
KPI
| Indice | DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin |
|---|---|---|---|---|---|
| Giorni medi incasso (DSO) | 61 gg | 68 gg | 42 gg | 43 gg | 115 gg |
| Giorni medi pagamento (DPO) | 120 gg | 99 gg | 114 gg | 127 gg | 77 gg |
| Giorni rotazione magazzino (DIO) | 153 gg | 183 gg | 126 gg | 182 gg | 322 gg |
| Cash Conversion Cycle (CCC) | 94 gg | 152 gg | 54 gg | 98 gg | 360 gg |
| Totale Attivo / Patrimonio Netto | 4.8x | 1.7x | 2.1x | 4.9x | 1.8x |
| PFN / Patrimonio Netto | 1.4x | -0.2x | -0.1x | 0.9x | 0.3x |
| Current Ratio | 0.5x | 1.5x | 0.5x | 0.5x | 1.8x |
| Interest Coverage (EBITDA/Oneri fin.) | 4.5x | 85.2x | 2.4x | 2.8x | 8.5x |
DSO = Crediti commerciali / Ricavi × 365 — giorni medi per incassare i clienti.
DPO = Debiti fornitori / Acquisti materie × 365 — giorni medi per pagare i fornitori.
DIO = Rimanenze / Acquisti materie × 365 — giorni medi di giacenza magazzino.
CCC = DSO + DIO − DPO — ciclo complessivo di conversione del capitale (giorni bloccati tra investimento e cassa).
Totale Attivo / PN — leva patrimoniale: quanto attivo è finanziato da capitale proprio.
PFN / PN — indebitamento netto rispetto ai mezzi propri.
Current Ratio = Circolante operativo / Passività correnti — capacità di coprire il breve termine con attività operative.
Interest Coverage = EBITDA / Oneri finanziari — quante volte l'EBITDA copre il costo del debito.
FLUSSI DI CASSA — BRIDGE OPERATIVO
| DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| EBITDA | 3.581.987 | 31,8% | 2.718.520 | 3,4% | 5.773.332 | 2,8% | 882.631 | 41810,3% | 846.052 | (16,6%) |
| Δ CCNO (Circolante Operativo) | (1.123.452) | (105,9%) | 224.312 | (97,5%) | (10.826.175) | (148,2%) | (395.923) | (107,2%) | (632.756) | (107,3%) |
| FLUSSO CASSA GENERATO OPERAZIONI | 2.458.535 | (88,7%) | 2.942.832 | (75,0%) | (5.052.843) | (118,0%) | 486.708 | (91,2%) | 213.296 | (97,8%) |
| Oneri finanziari | (776.562) | 28,4% | 31.624 | 372,6% | (2.363.553) | (279,3%) | (306.153) | 29,1% | (78.504) | 53,2% |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 532.504 | 6,9% | 526.927 | (61,7%) | 42.148 | 1354,4% | 36.031 | (42,2%) |
| SALDO GESTIONE OPERATIVA | (1.071.730) | (106,4%) | 1.994.332 | (81,6%) | (10.175.440) | (139,8%) | 32.162 | (99,3%) | 618.297 | (93,5%) |
FLUSSI DI CASSA — INVESTIMENTI & FINANZIAMENTO
| DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Investimenti (Flusso investimento) | (2.019.172) | 39,5% | (384.372) | 15,4% | (2.232.117) | (338,4%) | (106.245) | 68,4% | 519.536 | 1855,0% |
| Flusso attività operativa (XBRL) | 4.522.193 | 293,8% | 1.728.428 | (40,0%) | 3.868.081 | 287,8% | 1.548.762 | 1137,2% | 1.108.604 | (8,1%) |
| Flusso attività investimento (XBRL) | (2.019.172) | 39,5% | (384.372) | 15,4% | (2.232.117) | (338,4%) | (106.245) | 68,4% | 519.536 | 1855,0% |
| Flusso attività finanziamento (XBRL) | (3.101.535) | (179,6%) | (1.176.978) | (2,0%) | 1.104.668 | (69,9%) | (752.549) | (1264,6%) | (1.397.944) | (35,2%) |
| Utile esercizio | 1.493.105 | 88,9% | 1.521.954 | 3,9% | 2.624.334 | (22,6%) | 226.437 | 131,4% | 38.702 | (77,7%) |
DATI DA NOTA INTEGRATIVA
| Voce | DVF | Sofim | Italian Tractor | Racca | Temporin |
|---|---|---|---|---|---|
| — DIPENDENTI PER CATEGORIA — | |||||
| Quadri | 4 | N/D | 1 | N/D | N/D |
| Dirigenti | N/D | 1 | 2 | N/D | N/D |
| Impiegati | 22 | 20 | 22 | 1.210 | 500 |
| Operai | 55 | 26 | 26 | 1.696 | 2.577 |
| Altri dipendenti | 12 | 5 | 0 | 166 | N/D |
| Totale dipendenti | 93 | 52 | 51 | 3.072 | 3.077 |
| — LEASING — | |||||
| Valore beni in locazione finanziaria | 3.657.865 | 1.317.700 | 494.090 | 28.650 | N/D |
| — FINANZIAMENTI — | |||||
| Accensione finanziamenti | 0 | N/D | 1.554.211 | 835.925 | 0 |
| Rimborso finanziamenti | -2.726.206 | N/D | -1.492.764 | -615.257 | -251.644 |
| Finanziamenti da soci | N/D | N/D | 0 | N/D | 129.114 |
| — COMPENSI ORGANI — | |||||
| Compensi amministratori | 156.039 | 128.875 | 145.000 | 64.992 | 269.824 |
| Compensi sindaci | 25.000 | 38.480 | 10.000 | 8.320 | 8.000 |
| Crediti amministratori | N/D | N/D | 0 | N/D | N/D |
| Crediti sindaci | N/D | N/D | 0 | N/D | N/D |
BILANCI PDF
John Deere
PROFIT/LOSS
| DVF | Bassan | Bertocchi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Ricavi vendite | 74.280.591 | 22,2% | 121.155.368 | 23,0% | 138.011.085 | 63,8% |
| Altri ricavi | 510.310 | (21,5%) | 2.431.988 | (6,7%) | 1.208.517 | (25,7%) |
| Variaz. rimanenze | 0 | 0 | 0 | |||
| TOTALE RICAVI | 74.790.901 | 21,7% | 123.721.608 | 21,0% | 139.490.491 | 62,4% |
| Acquisti | 55.867.268 | 19,3% | 102.542.017 | 43,3% | 131.210.188 | 83,8% |
| Variaz. rimanenze acq. | 3.801.655 | 76,0% | (4.293.786) | (152,6%) | (14.350.193) | (729,2%) |
| TOTALE ACQUISTI | 59.668.923 | 21,8% | 98.248.231 | 23,2% | 116.859.995 | 67,8% |
| PRIMO MARGINE | 15.121.978 | 21,4% | 25.473.377 | 13,2% | 22.630.496 | 39,3% |
| 20,4% | 21,0% | 16,4% | ||||
| Costi servizi | 4.162.442 | 18,7% | 7.427.672 | 21,2% | 5.250.102 | 16,6% |
| Godimento beni terzi | 1.395.740 | 9,2% | 3.742.028 | 8,2% | 1.930.060 | (3,7%) |
| Svalutazioni crediti | 70.141 | 0,8% | 84.505 | 8,0% | 82.244 | 38,3% |
| Oneri diversi gestione | 464.483 | 52,8% | 1.007.963 | 15,4% | 197.041 | 19,2% |
| Accantonamenti rischi | 0 | 28.500 | (90,2%) | 0 | ||
| VALORE AGGIUNTO | 9.029.172 | 23,6% | 13.182.709 | 12,9% | 15.171.049 | 59,4% |
| 12,2% | 10,9% | 11,0% | ||||
| Costi personale | 5.517.326 | 18,5% | 8.507.942 | 1,3% | 7.288.746 | 19,5% |
| EBITDA | 3.511.846 | 32,6% | 4.674.767 | 42,9% | 7.882.303 | 130,7% |
| 4,7% | 3,9% | 5,7% | ||||
| Ammortamenti | 577.789 | 25,7% | 1.464.711 | 9,1% | 882.340 | 22,8% |
| EBIT | 2.934.057 | 34,1% | 3.210.056 | 66,3% | 6.999.963 | 159,4% |
| 3,9% | 2,6% | 5,1% | ||||
| Gestione finanziaria | (776.562) | 28,4% | (729.212) | 49,2% | (271.915) | 5,1% |
| Risultato prima imposte | 2.227.636 | 90,0% | 2.565.349 | 197,0% | 6.810.292 | 175,6% |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 695.970 | 292,6% | 1.728.117 | 230,9% |
| RISULTATO ESERCIZIO | 1.493.105 | 88,9% | 1.869.379 | 172,3% | 5.082.175 | 160,7% |
| 2,0% | 1,5% | 3,7% | ||||
KPI
| KPI | DVF | Bassan | Bertocchi |
|---|---|---|---|
| Ricavi | 74.790.901 | 123.721.608 | 139.490.491 |
| Valore aggiunto % | 12,2% | 10,9% | 11,0% |
| EBITDA % | 4,7% | 3,9% | 5,7% |
| EBIT % | 3,9% | 2,6% | 5,1% |
| ROE % | 13,5% | 7,1% | 15,6% |
| ROI % | 5,5% | 4,0% | 8,8% |
| PFN/EBITDA | 4,5x | 2,8x | -0,7x |
| Costo medio dipendente | 59.326 | 57.486 | 57.392 |
| Fatturato per dipendente | 798.716 | 818.617 | 1.086.701 |
ROE = Utile / Patrimonio Netto — redditività del capitale proprio.
ROI = EBIT / Totale Attivo — redditività delle risorse impiegate.
PFN/EBITDA = Posizione finanziaria netta / EBITDA — capacità di rimborso del debito.
Costo medio dipendente = Totale costi del personale / Totale dipendenti.
Fatturato per dipendente = Ricavi vendite / Totale dipendenti.
BALANCE SHEET RICLASSIFICATO
| DVF | Bassan | Bertocchi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Immobilizzazioni immateriali | 600.713 | 60,7% | 523.229 | (14,9%) | 510.105 | (23,5%) |
| Immobilizzazioni materiali | 10.656.251 | 13,6% | 15.836.555 | (1,7%) | 2.120.821 | 26,8% |
| Immobilizzazioni finanziarie | 2.126.607 | (0,4%) | 499.767 | (7,5%) | 140.799 | 9,0% |
| CAPITALE INVESTITO | 13.383.571 | 12,5% | 16.859.551 | (2,4%) | 2.771.725 | 12,3% |
| Crediti commerciali | 12.450.651 | (6,8%) | 16.873.030 | 9,0% | 17.458.026 | 88,6% |
| Rimanenze | 24.952.952 | (13,2%) | 35.618.220 | 14,3% | 46.160.319 | 46,9% |
| Fornitori | 19.568.522 | (15,5%) | 25.579.268 | 105,3% | 33.873.261 | 198,1% |
| CIRCOLANTE OPERATIVO | 17.835.081 | (5,9%) | 26.911.982 | (21,3%) | 29.745.084 | 1,5% |
| Altro circolante | 21.268.857 | (16,3%) | 24.444.989 | 85,7% | 34.186.522 | 185,6% |
| TOTALE CIRCOLANTE | 39.503.423 | (12,9%) | 62.045.385 | 19,2% | 76.021.628 | 64,8% |
| Imposte anticipate + Ratei + Att. fin. | 239.340 | 1,0% | 2.138.814 | 28,5% | 601.799 | (5,8%) |
| CAPITALE INVESTITO (TOTALE ATTIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 81.043.750 | 14,1% | 79.395.152 | 61,2% |
| Patrimonio netto | 11.045.947 | 15,0% | 26.277.295 | 7,6% | 32.663.019 | 18,4% |
| Finanziamento soci | 54.000 | (61,4%) | 17.536 | 11213,5% | 0 | (100,0%) |
| MEZZI PROPRI | 11.099.947 | 13,9% | 26.294.831 | 7,6% | 32.663.019 | 17,8% |
| Debiti vs terzi | 2.159.895 | (44,2%) | 1.830.556 | 0,7% | 1.744.149 | 84,0% |
| Fondi rischi + TFR | 7.846 | (16,8%) | 36.812 | (16,5%) | 6.233 | 419,4% |
| Debiti banca MLT | 16.082.785 | (5,9%) | 21.445.504 | (15,4%) | 5.826.301 | 3,9% |
| Disponibilità liquide | 160.145 | (78,9%) | 8.549.600 | 180,2% | 11.488.223 | 172,7% |
| PFN a breve | (160.145) | 78,9% | (8.549.600) | (180,2%) | (11.488.223) | (172,7%) |
| FONTI DI FINANZIAMENTO (TOTALE PASSIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 81.043.750 | 14,1% | 79.395.152 | 61,2% |
| CHECK (Attivo - Passivo) | 0 | 0 | 0 | |||
KPI
| Indice | DVF | Bassan | Bertocchi |
|---|---|---|---|
| Giorni medi incasso (DSO) | 61 gg | 50 gg | 46 gg |
| Giorni medi pagamento (DPO) | 120 gg | 95 gg | 106 gg |
| Giorni rotazione magazzino (DIO) | 153 gg | 132 gg | 144 gg |
| Cash Conversion Cycle (CCC) | 94 gg | 87 gg | 84 gg |
| Totale Attivo / Patrimonio Netto | 4.8x | 3.1x | 2.4x |
| PFN / Patrimonio Netto | 1.4x | 0.5x | -0.2x |
| Current Ratio | 0.5x | 0.5x | 0.7x |
| Interest Coverage (EBITDA/Oneri fin.) | 4.5x | 6.4x | 29.0x |
DSO = Crediti commerciali / Ricavi × 365 — giorni medi per incassare i clienti.
DPO = Debiti fornitori / Acquisti materie × 365 — giorni medi per pagare i fornitori.
DIO = Rimanenze / Acquisti materie × 365 — giorni medi di giacenza magazzino.
CCC = DSO + DIO − DPO — ciclo complessivo di conversione del capitale (giorni bloccati tra investimento e cassa).
Totale Attivo / PN — leva patrimoniale: quanto attivo è finanziato da capitale proprio.
PFN / PN — indebitamento netto rispetto ai mezzi propri.
Current Ratio = Circolante operativo / Passività correnti — capacità di coprire il breve termine con attività operative.
Interest Coverage = EBITDA / Oneri finanziari — quante volte l'EBITDA copre il costo del debito.
FLUSSI DI CASSA — BRIDGE OPERATIVO
| DVF | Bassan | Bertocchi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| EBITDA | 3.581.987 | 31,8% | 4.759.272 | 30,7% | 7.964.547 | 129,1% |
| Δ CCNO (Circolante Operativo) | (1.123.452) | (105,9%) | (7.269.569) | (121,3%) | 432.499 | (98,5%) |
| FLUSSO CASSA GENERATO OPERAZIONI | 2.458.535 | (88,7%) | (2.510.297) | (106,6%) | 8.397.046 | (74,4%) |
| Oneri finanziari | (776.562) | 28,4% | (729.212) | 49,2% | (271.915) | 5,1% |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 695.970 | 292,6% | 1.728.117 | 230,9% |
| SALDO GESTIONE OPERATIVA | (1.071.730) | (106,4%) | (4.491.262) | (113,1%) | 5.653.942 | (82,2%) |
FLUSSI DI CASSA — INVESTIMENTI & FINANZIAMENTO
| DVF | Bassan | Bertocchi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Investimenti (Flusso investimento) | (2.019.172) | 39,5% | (555.783) | 70,9% | (743.072) | (224,6%) |
| Flusso attività operativa (XBRL) | 4.522.193 | 293,8% | 9.970.699 | 145,5% | 7.798.345 | 169,9% |
| Flusso attività investimento (XBRL) | (2.019.172) | 39,5% | (555.783) | 70,9% | (743.072) | (224,6%) |
| Flusso attività finanziamento (XBRL) | (3.101.535) | (179,6%) | (3.916.294) | (40,2%) | 220.872 | 108,0% |
| Utile esercizio | 1.493.105 | 88,9% | 1.869.379 | 172,3% | 5.082.175 | 160,7% |
DATI DA NOTA INTEGRATIVA
| Voce | DVF | Bassan | Bertocchi |
|---|---|---|---|
| — DIPENDENTI PER CATEGORIA — | |||
| Quadri | 4 | 5 | 4 |
| Dirigenti | N/D | 2 | 1 |
| Impiegati | 22 | 62 | 48 |
| Operai | 55 | 79 | 74 |
| Altri dipendenti | 12 | 2 | N/D |
| Totale dipendenti | 93 | 148 | 127 |
| — LEASING — | |||
| Valore beni in locazione finanziaria | 3.657.865 | 9.727.631 | 4.827.339 |
| — FINANZIAMENTI — | |||
| Accensione finanziamenti | 0 | 16.000.000 | 3.300.000 |
| Rimborso finanziamenti | -2.726.206 | -16.115.884 | -4.211.897 |
| Finanziamenti da soci | N/D | N/D | N/D |
| — COMPENSI ORGANI — | |||
| Compensi amministratori | 156.039 | 603.851 | 994.132 |
| Compensi sindaci | 25.000 | 6.000 | N/D |
| Crediti amministratori | N/D | N/D | N/D |
| Crediti sindaci | N/D | N/D | N/D |
BILANCI PDF
AGCO
PROFIT/LOSS
| DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Ricavi vendite | 74.280.591 | 22,2% | 45.691.075 | 69,7% | 44.491.602 | (6,5%) | 39.469.158 | 2,6% | 25.671.196 | 4,2% |
| Altri ricavi | 510.310 | (21,5%) | 376.005 | 6,7% | 383.885 | 113,5% | 1.488.375 | 7,0% | 614.974 | 665,7% |
| Variaz. rimanenze | 0 | 0 | 2.815 | 100,7% | 0 | 0 | (100,0%) | |||
| TOTALE RICAVI | 74.790.901 | 21,7% | 46.198.156 | 67,7% | 44.878.302 | (5,2%) | 41.155.013 | 2,8% | 26.286.170 | 4,4% |
| Acquisti | 55.867.268 | 19,3% | 36.608.598 | 54,2% | 34.479.877 | (22,1%) | 31.754.706 | 11,1% | 21.563.035 | (0,2%) |
| Variaz. rimanenze acq. | 3.801.655 | 76,0% | 1.784.638 | 184,5% | 3.115.636 | 162,3% | 749.736 | (68,4%) | 1.166.015 | 706,6% |
| TOTALE ACQUISTI | 59.668.923 | 21,8% | 38.393.236 | 77,6% | 37.595.513 | (4,2%) | 32.504.442 | 5,0% | 22.729.050 | 6,1% |
| PRIMO MARGINE | 15.121.978 | 21,4% | 7.804.920 | 31,5% | 7.282.789 | (9,8%) | 8.650.571 | (5,0%) | 3.557.120 | (5,3%) |
| 20,4% | 17,1% | 16,4% | 21,9% | 13,9% | ||||||
| Costi servizi | 4.162.442 | 18,7% | 1.787.257 | 15,4% | 1.981.577 | (2,3%) | 2.439.317 | 0,8% | 1.115.889 | (3,6%) |
| Godimento beni terzi | 1.395.740 | 9,2% | 578.197 | (1,7%) | 548.900 | 20,9% | 1.950.412 | 26,1% | 447.298 | (28,2%) |
| Svalutazioni crediti | 70.141 | 0,8% | 37.626 | 334,7% | 61.868 | (11,0%) | 40.000 | 0 | ||
| Oneri diversi gestione | 464.483 | 52,8% | 138.555 | 36,1% | 149.922 | 6,4% | 185.985 | 69,9% | 75.971 | 14,0% |
| Accantonamenti rischi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| VALORE AGGIUNTO | 9.029.172 | 23,6% | 5.263.285 | 42,8% | 4.540.522 | (15,7%) | 4.034.857 | (19,8%) | 1.917.962 | 0,4% |
| 12,2% | 11,5% | 10,2% | 10,2% | 7,5% | ||||||
| Costi personale | 5.517.326 | 18,5% | 1.600.137 | 18,8% | 3.067.162 | 9,8% | 3.627.133 | 9,7% | 785.644 | 6,7% |
| EBITDA | 3.511.846 | 32,6% | 3.663.148 | 56,6% | 1.473.360 | (43,2%) | 407.724 | (76,3%) | 1.132.318 | (3,5%) |
| 4,7% | 8,0% | 3,3% | 1,0% | 4,4% | ||||||
| Ammortamenti | 577.789 | 25,7% | 405.321 | 10,6% | 213.937 | (8,4%) | 456.542 | (0,9%) | 216.512 | (2,2%) |
| EBIT | 2.934.057 | 34,1% | 3.257.827 | 65,1% | 1.259.423 | (46,6%) | (48.818) | (103,9%) | 915.806 | (3,8%) |
| 3,9% | 7,1% | 2,8% | -0,1% | 3,6% | ||||||
| Gestione finanziaria | (776.562) | 28,4% | (151.413) | 41,5% | (379.961) | 12,2% | (777.083) | 34,8% | (228.479) | 26,6% |
| Risultato prima imposte | 2.227.636 | 90,0% | 3.144.040 | 82,5% | 941.330 | (52,8%) | (785.901) | (1225,0%) | 687.327 | 7,3% |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 840.866 | 96,3% | 333.366 | (46,8%) | (261.592) | (1420,8%) | 227.227 | 6,4% |
| RISULTATO ESERCIZIO | 1.493.105 | 88,9% | 2.303.174 | 78,0% | 607.964 | (55,6%) | (524.309) | (702,2%) | 460.100 | 7,7% |
| 2,0% | 5,0% | 1,4% | -1,3% | 1,8% | ||||||
KPI
| KPI | DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon |
|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi | 74.790.901 | 46.198.156 | 44.878.302 | 41.155.013 | 26.286.170 |
| Valore aggiunto % | 12,2% | 11,5% | 10,2% | 10,2% | 7,5% |
| EBITDA % | 4,7% | 8,0% | 3,3% | 1,0% | 4,4% |
| EBIT % | 3,9% | 7,1% | 2,8% | -0,1% | 3,6% |
| ROE % | 13,5% | 24,4% | 5,8% | -10,4% | 14,2% |
| ROI % | 5,5% | 13,1% | 4,2% | -0,2% | 5,0% |
| PFN/EBITDA | 4,5x | -0,6x | 1,3x | 27,3x | 3,9x |
| Costo medio dipendente | 59.326 | 58.984 | 59.461 | ||
| Fatturato per dipendente | 798.716 | 855.608 | 647.035 |
ROE = Utile / Patrimonio Netto — redditività del capitale proprio.
ROI = EBIT / Totale Attivo — redditività delle risorse impiegate.
PFN/EBITDA = Posizione finanziaria netta / EBITDA — capacità di rimborso del debito.
Costo medio dipendente = Totale costi del personale / Totale dipendenti.
Fatturato per dipendente = Ricavi vendite / Totale dipendenti.
BALANCE SHEET RICLASSIFICATO
| DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Immobilizzazioni immateriali | 600.713 | 60,7% | 196.228 | 159,7% | 13.035 | (51,0%) | 321.398 | 110,8% | 43.651 | (55,4%) |
| Immobilizzazioni materiali | 10.656.251 | 13,6% | 1.642.574 | 11,1% | 290.879 | (85,0%) | 2.804.918 | (16,4%) | 1.357.337 | (10,3%) |
| Immobilizzazioni finanziarie | 2.126.607 | (0,4%) | 4.974 | (55,3%) | 5.605 | (0,0%) | 379.977 | (15,8%) | 1.677.905 | 1362,3% |
| CAPITALE INVESTITO | 13.383.571 | 12,5% | 1.843.776 | 17,8% | 309.519 | (84,3%) | 3.506.293 | (11,4%) | 3.078.893 | 78,3% |
| Crediti commerciali | 12.450.651 | (6,8%) | 7.389.069 | 109,6% | 6.143.343 | (36,2%) | 8.502.718 | 18,3% | 8.276.689 | 22,2% |
| Rimanenze | 24.952.952 | (13,2%) | 10.428.962 | (18,2%) | 19.452.630 | (13,9%) | 16.681.948 | (4,3%) | 5.011.115 | (21,2%) |
| Fornitori | 19.568.522 | (15,5%) | 11.490.854 | 12,4% | 13.322.924 | (20,9%) | 10.027.022 | 9,7% | 7.837.179 | 8,8% |
| CIRCOLANTE OPERATIVO | 17.835.081 | (5,9%) | 6.327.177 | 4,5% | 12.273.049 | (20,2%) | 15.157.644 | (2,1%) | 5.450.625 | (8,0%) |
| Altro circolante | 21.268.857 | (16,3%) | 11.360.775 | 6,7% | 15.085.487 | (24,6%) | 10.719.886 | (5,8%) | 8.346.353 | (4,7%) |
| TOTALE CIRCOLANTE | 39.503.423 | (12,9%) | 22.578.943 | 15,1% | 29.430.282 | (19,5%) | 27.806.995 | (6,5%) | 15.383.433 | (2,2%) |
| Imposte anticipate + Ratei + Att. fin. | 239.340 | 1,0% | 433.675 | 1,3% | 160.454 | 40,9% | 800.880 | 44,8% | 22.030 | 31,1% |
| CAPITALE INVESTITO (TOTALE ATTIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 24.856.394 | 15,1% | 29.900.255 | (22,6%) | 32.114.168 | (6,3%) | 18.484.356 | 5,8% |
| Patrimonio netto | 11.045.947 | 15,0% | 9.422.873 | 22,0% | 10.498.143 | (11,7%) | 5.047.438 | (9,0%) | 3.243.531 | 16,5% |
| Finanziamento soci | 54.000 | (61,4%) | 0 | (100,0%) | 0 | 0 | 0 | |||
| MEZZI PROPRI | 11.099.947 | 13,9% | 9.422.873 | 21,8% | 10.498.143 | (11,7%) | 5.047.438 | (9,0%) | 3.243.531 | 16,5% |
| Debiti vs terzi | 2.159.895 | (44,2%) | 155.619 | (11,1%) | 472.747 | 18,2% | 912.292 | 54,2% | 374.559 | 1865,1% |
| Fondi rischi + TFR | 7.846 | (16,8%) | 99.367 | 27,8% | 35.778 | (0,0%) | 573.603 | (5,8%) | 0 | |
| Debiti banca MLT | 16.082.785 | (5,9%) | 2.130.014 | (9,9%) | 3.854.494 | (50,1%) | 12.250.782 | (19,7%) | 5.993.126 | (8,4%) |
| Disponibilità liquide | 160.145 | (78,9%) | 4.457.316 | 80,1% | 1.911.292 | 76,5% | 1.128.585 | (51,7%) | 1.564.425 | 52,8% |
| PFN a breve | (160.145) | 78,9% | (4.457.316) | (80,1%) | (1.911.292) | (76,5%) | (1.128.585) | 51,7% | (1.564.425) | (52,8%) |
| FONTI DI FINANZIAMENTO (TOTALE PASSIVO) | 53.126.334 | (7,6%) | 24.856.394 | 15,1% | 29.900.255 | (22,6%) | 32.114.168 | (6,3%) | 18.484.356 | 5,8% |
| CHECK (Attivo - Passivo) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
KPI
| Indice | DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon |
|---|---|---|---|---|---|
| Giorni medi incasso (DSO) | 61 gg | 58 gg | 50 gg | 75 gg | 115 gg |
| Giorni medi pagamento (DPO) | 120 gg | 109 gg | 129 gg | 113 gg | 126 gg |
| Giorni rotazione magazzino (DIO) | 153 gg | 99 gg | 189 gg | 187 gg | 80 gg |
| Cash Conversion Cycle (CCC) | 94 gg | 48 gg | 109 gg | 150 gg | 70 gg |
| Totale Attivo / Patrimonio Netto | 4.8x | 2.6x | 2.8x | 6.4x | 5.7x |
| PFN / Patrimonio Netto | 1.4x | -0.2x | 0.2x | 2.2x | 1.4x |
| Current Ratio | 0.5x | 0.4x | 0.7x | 0.6x | 0.4x |
| Interest Coverage (EBITDA/Oneri fin.) | 4.5x | 24.2x | 3.9x | 0.5x | 5.0x |
DSO = Crediti commerciali / Ricavi × 365 — giorni medi per incassare i clienti.
DPO = Debiti fornitori / Acquisti materie × 365 — giorni medi per pagare i fornitori.
DIO = Rimanenze / Acquisti materie × 365 — giorni medi di giacenza magazzino.
CCC = DSO + DIO − DPO — ciclo complessivo di conversione del capitale (giorni bloccati tra investimento e cassa).
Totale Attivo / PN — leva patrimoniale: quanto attivo è finanziato da capitale proprio.
PFN / PN — indebitamento netto rispetto ai mezzi propri.
Current Ratio = Circolante operativo / Passività correnti — capacità di coprire il breve termine con attività operative.
Interest Coverage = EBITDA / Oneri finanziari — quante volte l'EBITDA copre il costo del debito.
FLUSSI DI CASSA — BRIDGE OPERATIVO
| DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| EBITDA | 3.581.987 | 31,8% | 3.700.774 | 57,6% | 1.535.228 | (42,3%) | 447.724 | (74,0%) | 1.132.318 | (3,5%) |
| Δ CCNO (Circolante Operativo) | (1.123.452) | (105,9%) | 272.000 | (95,5%) | (3.097.485) | (120,2%) | (327.526) | (102,1%) | (476.123) | (108,0%) |
| FLUSSO CASSA GENERATO OPERAZIONI | 2.458.535 | (88,7%) | 3.972.774 | (52,7%) | (1.562.257) | (108,7%) | 120.198 | (99,3%) | 656.195 | (90,8%) |
| Oneri finanziari | (776.562) | 28,4% | (151.413) | 41,5% | (379.961) | 12,2% | (777.083) | 34,8% | (228.479) | 26,6% |
| Imposte | 734.531 | 92,3% | 840.866 | 96,3% | 333.366 | (46,8%) | (261.592) | (1420,8%) | 227.227 | 6,4% |
| SALDO GESTIONE OPERATIVA | (1.071.730) | (106,4%) | 2.399.462 | (64,9%) | (2.459.060) | (114,6%) | (369.297) | (102,3%) | (517.119) | (108,0%) |
FLUSSI DI CASSA — INVESTIMENTI & FINANZIAMENTO
| DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | Amount | Var. % | |
| Investimenti (Flusso investimento) | (2.019.172) | 39,5% | (581.033) | 34,0% | (183.476) | (22,0%) | 25.996 | 114,9% | (717.608) | (908,7%) |
| Flusso attività operativa (XBRL) | 4.522.193 | 293,8% | 3.364.788 | 17,5% | 5.082.754 | 359,7% | 1.777.311 | 26,5% | 1.808.598 | 224,3% |
| Flusso attività investimento (XBRL) | (2.019.172) | 39,5% | (581.033) | 34,0% | (183.476) | (22,0%) | 25.996 | 114,9% | (717.608) | (908,7%) |
| Flusso attività finanziamento (XBRL) | (3.101.535) | (179,6%) | (801.194) | 40,4% | (4.071.117) | (317,0%) | (3.011.464) | (794,1%) | (550.651) | (132,7%) |
| Utile esercizio | 1.493.105 | 88,9% | 2.303.174 | 78,0% | 607.964 | (55,6%) | (524.309) | (702,2%) | 460.100 | 7,7% |
DATI DA NOTA INTEGRATIVA
| Voce | DVF | AgriVerde | Ravagnolo | Reni | Zambon |
|---|---|---|---|---|---|
| — DIPENDENTI PER CATEGORIA — | |||||
| Quadri | 4 | N/D | N/D | N/D | N/D |
| Dirigenti | N/D | N/D | N/D | N/D | N/D |
| Impiegati | 22 | N/D | 23 | 31 | N/D |
| Operai | 55 | N/D | 29 | 20 | N/D |
| Altri dipendenti | 12 | N/D | N/D | 10 | N/D |
| Totale dipendenti | 93 | N/D | 52 | 61 | N/D |
| — LEASING — | |||||
| Valore beni in locazione finanziaria | 3.657.865 | 1.386.862 | 1.558.303 | N/D | N/D |
| — FINANZIAMENTI — | |||||
| Accensione finanziamenti | 0 | 191.973 | 0 | 1.826.200 | N/D |
| Rimborso finanziamenti | -2.726.206 | N/D | -639.628 | -4.598.022 | -709.789 |
| Finanziamenti da soci | N/D | N/D | N/D | 200.620 | N/D |
| — COMPENSI ORGANI — | |||||
| Compensi amministratori | 156.039 | 245.000 | 200.000 | 213.309 | 207.000 |
| Compensi sindaci | 25.000 | N/D | 6.000 | N/D | 0 |
| Crediti amministratori | N/D | N/D | N/D | N/D | 0 |
| Crediti sindaci | N/D | N/D | N/D | N/D | 0 |
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